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最后弩一弩

最后弩一弩 ◆ ◆ 武汉中商资讯 发表于 2019-10-31 17:05:41 [武汉中商吧] 武汉中商:普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)关于中国证券监督管理委员会上市公司并购重组委审核委员会审核意见的回复 公告日期:2019-11-01武汉中商集团股份有限公司董事会:普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“我们” 或“普华 永道”)接受武汉中商集团股份有限公司(以下简称“贵公司”或“武汉中商”)的委托,对北京居然之家家居新零售连锁集团有限公司(以下简称“居然新零售”)管理层编制的居然新零售财务报表进行审计,包括 2019 年 3 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日及 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表,截至 2019 年3 月 31 日止 3 个月期间、2018 年度、2017 年度及 2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注(以下简称“居然新零售财务报表”)。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行审计工作,并于 2019 年 8 月 23 日出具了报告号为普华永道中天审字(2019)第 11039 号的无保留意见审计报告。同时,我们接受武汉中商的委托,对武汉中商管理层按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制的备考合并财务报表进行审计,包括2019 年 3 月 31 日和 2018 年 12 月 31 日的备考合并资产负债表,截至 2019 年 3月 31 日止 3 个月期间和 2018 年度的备考合并利润表及备考合并财务报表附注(以下简称“备考合并财务报表”)。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行审计工作,并于 2019 年 8 月 26 日出具了报告号为普华永道中天特审字(2019)第2717 号的无保留意见审计报告。按照企业会计准则的规定编制居然新零售财务报表是居然新零售管理层的责任。我们的责任是在实施审计工作的基础上对居然新零售财务报表发表审计意见。按照武汉中商备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制备考合并财务报表是武汉中商管理层的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。关于中国证券监督管理委员会(“中国证监会”)于 2019 年 10 月 17 日并购重组委2019 年第 49 次会议审核结果公告中提出的审核意见(以下简称“审核意见”),我们以上述我们对居然新零售财务报表和对武汉中商备考合并财务报表执行的审计工作为依据,对贵公司就审核意见中提出的与财务资料相关问题所作的答复,提出我们的意见,详见附件。本说明仅供武汉中商重大资产重组核准过程中回复中国证监会审核意见使用,不得用作其他任何用途。附件:普华永道就武汉中商集团股份有限公司对中国证券监督管理委员会审核意见的回复的专项意见普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)中国·上海市2019 年10 月 31 日附件:普华永道就武汉中商集团股份有限公司对中国证券监督管理委员会审核意见的回复的专项意见问题一、请申请人补充披露标的资产内部控制建立、运行的有效性及其对标的资产独立性和财务报表核算准确性的影响。请独立财务顾问、会计师核查并发表明确意见回复。武汉中商的回复:一、标的资产内部控制建立情况及运行的有效性居然新零售依据《内部控制基本规范》及公司的经营特点,建立了公司治理、财务及业务相关的内部控制制度,并在实际经营管理活动中执行了相应的内部控制制度,在所有重大方面保持了有效的内部控制。居然新零售建立了支持内部控制实施的治理结构、机构设置,明确了相关部门的权责分配,并从内部审计、人力资源、员工职业道德、专业胜任能力和企业文化等方面规范了公司实施内部控制的基础;建立了识别、分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险机制,合理确定风险应对策略;建立了相关内部控制以保障能及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息,确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通;同时建立了对内部控制建立与实施情况进行监督检查的机制,以评价内部控制的有效性,如发现内部控制缺陷,公司能及时加以改进。在公司治理方面,居然新零售制定了《居然新零售公司章程》、《居然新零售股东会议事规则》、《居然新零售董事会议事规则》、《居然新零售监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《担保管理制度》等关于公司治理方面的内部控制制度。在业务运营及财务管理方面,居然新零售建立了包括不相容职务分离、授权审批、会计系统、财产保护、预算管理、运营分析、绩效考评等多方面的内部控制活动。标的公司已经建……[点击查看原文][查看历史公告]提示:本网不保证其真实性和客观性,一切有关该股的有效信息,以交易所的公告为准,敬请投资者注意风险。

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2019年10月31日 17:37
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