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转发 ◆ ◆ 安妮股份资讯 发表于 2020-05-26 20:24:33 [安妮股份吧] 安妮股份:关于深交所2019年年报问询函的回复公告 公告日期:2020-05-27证券代码:002235 证券简称:安妮股份 公告编号:2020-031厦门安妮股份有限公司关于深交所 2019 年年报问询函的回复公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。厦门安妮股份有限公司(以下简称“公司”或“安妮股份”)董事会于 2020 年 5 月 20 日收到深圳证券交易所中小板公司管理部下发的《关于对厦门安妮股份有限公司 2019 年年报的问询函》(中小板年报问询函【2020】第 88 号)。公司董事会接到问询函后,对问询函关注事项进行认真核查和分析,大信会计师事务所(特殊普通合伙)就部分关注事项进行审核并发表了专项意见。公司现就关注事项回复说明如下:一、报告期内,你公司实现营业收入 4.32 亿元,同比上年下降39.46%;归属于上市公司股东的净利润(以下简称“净利润”)为2,405.76 万元,同比上年下降 68.15%;归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(以下简称“扣非后净利润”)为-2.40 亿元。请补充说明:(1)报告期内公司营业外收入为 2.36 亿元,主要系注销业绩赔偿股份产生的收益。畅元国讯业绩承诺期中 2017 年、2018 年均未完成业绩承诺,且 2019 年 11 月畅元国讯原股东才履行完毕 2017 年、2018 年业绩补偿义务。请说明因业绩补偿产生的营业外收入的确认时点的合理性,以及是否存在人为控制业绩补偿收入时点的情形;说明:(一)2016 年重大资产重组业绩承诺情况公司与杨超、雷建、毛智才、江勇、陈兆滨、鲁武英(以下简称“交易方”)签订的《发行股份及支付现金购买资产协议》(以下简称“购买协议”),交易方承诺畅元国讯在 2016 年、2017 年、2018 年实现的净利润分别不低于 7600 万元、10000 万元、13000 万元。(二)业绩承诺期各期业绩完成情况单位:万元年度/承诺单位 年度 业绩承诺数 实现数 差异额 业绩承诺实现率(%)畅元国讯 2018 13,000.00 9,229.69 3,770.31 70.998畅元国讯 2017 10,000.00 6,155.71 3,844.29 61.56畅元国讯 2016 7,600.00 7,924.75 -324.75 104.27合 计: -- 30,600.00 23,310.15 7,289.85 76.18(三)2017 年度业绩赔偿会计处理2017 年度,公司年审会计师立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具了信会师报字【2018】第 ZI10250 号 2017 年审计报告所述,因畅元国讯未完成 2017 年的业绩承诺,应补偿股份 9,071,523 股;因畅元国讯商誉减值,应补偿股份 10,152,879 股。根据《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》第三十八条,“可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,应当直接计入所有者权益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。”因本公司 2017 年 12 月 29 日(2017 年 12 月31 日为节假日)的收盘价价为 10.26 元/股,故 2017 年度同时计入以公允价值计量的可供出售金融资产和其他综合收益的公允价值变动金额 197,242,364.52 元。2018 年公司按 10 送 5 的转增方案后,2017年业绩补偿的股数为 28,836,603 股。1、按照证监会会计部《会计监管工作通讯录 2016 年第 3 期》表述:并购重组实务中以金融工具结算的或有对价安排最为普遍,具体分为以权益结算的安排和以金融资产、金融负债结算的安排。购买日初始分类时,对于划分为权益结算的或有对价,后续不需要重新计量及确认公允价值变动。划分为以金融资产、金融负债结算的或有对价,按照现行会计准则规定,可以分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产……[点击查看原文][查看历史公告]提示:本网不保证其真实性和客观性,一切有关该股的有效信息,以交易所的公告为准,敬请投资者注意风险。

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05月27日 09:19
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