收购厦门中禾，以不形成商誉为前提来确定股权转让价格。有别于上市公司并购中资产评估通常采用的收益法，道道全此番要求以目标公司经审计及评估的净资产公允价值为计价依据。十一亿的负债对应有资产存在，都要发起询证函确认的，审计时会计提坏账，所以不存在收不回来的款项，坏账部分会被提除。个人觉得这样的收购方式，影响的是公司的现金流，因为要替对方还债，应收账款会有账期，不会形成商誉雷，如果有虚假的资产，审计时都会提除，最终净资产负的，公允价值也就是负的，收购最多也是失败，没啥损失对于中禾，作为财务，我大胆猜，负债里，很大一部分是以前年度利润，通过不合规方式转变成负债(资产=负债 所有者权益)中禾老板通过这次重组把钱提走，同时应该确实遇到了资金危机，需要道道全接受，上市公司嘛，不缺钱咯。。